丹麥成名畫家埃恩納維金納(艾迪瑞德曼 飾)與妻子葛蕾塔維金納(艾莉西亞薇坎德 飾)原本是對恩愛夫妻。一日,應妻子要求頂替缺席的模特兒時,埃恩納穿上絲襪、女鞋,擁著芭蕾舞裝,卻因此喚起封塵已久內在的女性感覺。由初始的遊戲態度,到希望以莉莉的身分站在世人面前,不顧社會的不容,追求內心的女性認同,以及心理與身體的完整。
當埃恩納重新發現內在的覺醒後,原本熟悉的身體變成需要重新認識的陌生人。他跑到芭蕾劇院的戲服間,即使知道無人會闖進,他依然戰戰兢兢。他熱切的扯下大衣、夾克,解開高領的扣子,扯下襯衫,拉下長褲。他看到什麼?一個男性的軀體直挺挺的站在全身鏡前。這是誰?埃恩納嗎?還是莉莉?這是誰的軀體?埃恩納開始觸摸自己,臉龐、嘴角、脖子、手臂、胸部、腰部。眼睛注視肌膚的每一吋,指尖撫過,如同露水滋潤乾涸土地,軟化飢渴土壤,莉莉的女性曲線在手指的誘導下綻放。在同一時間,妻子葛蕾塔開始接受事實,大筆畫下莉莉的裸像,線條柔軟圓潤,如同藉由葛蕾塔的畫筆,暴露莉莉/埃恩納的真實內在。
莉莉/埃恩納曾經想要抑制內在的需求,但是卻徒勞無功,就像她/他對葛蕾塔說的:「不論我穿什麼入睡,今晚我都將進入莉莉的夢中。」在巴黎時,莉莉/埃恩納曾經跑到風化區中,付錢觀看妓女裸身表演。隔著一扇玻璃,莉莉/埃恩納熱切的看著妓女碰觸自己的身體。妓女原本以為莉莉/埃恩納只是一般男性觀眾,機械性的做著男性想要看的動作,直到發現莉莉/埃恩納不一樣的眼神。妓女面對著玻璃窗,引導著莉莉/埃恩納像個女人般享受自己的身體,教導她/他如何取悅自己。只有當莉莉/埃恩納碰觸到自己的私處,再一次回到痛苦的現實,提醒自己的不完整。
上帝創造了莉莉,但是卻給了她難以卸除的外裝。唯有藉由手術,莉莉才能成為真正的女人。雖然最後手術並不成功,但是至少短暫的,莉莉的身體與心理合而為一。片尾,莉莉說著前一天晚上做的夢,夢中她回到母親的懷抱,母親喚她:「莉莉」讓人對她如此深沈的渴望而嘆息。
片尾,莉莉的圍巾飄揚於家鄉的天空中。家鄉是他首先發現與隱藏女性認同的地方,或許因為如此才會一直活在埃恩納的心中,成為永遠的繪畫主題。圍巾在風中翻滾飛翔,彷彿莉莉以真正的身分回來,在一切的初始地,宣告:我自由了!